Rotavdrag för värmepump: så räknas schablonen
När en värmepump installeras till fast pris räknar Skatteverket 35 procent av priset som arbetskostnad för bergvärme och 30 procent för luftvärmepumpar. Rotavdraget är 30 procent av arbetskostnaden, vilket motsvarar 10,5 respektive 9 procent av totalpriset.
Publicerad . Uppgifterna kontrollerades mot källorna .
Rotavdraget gäller bara arbete. En värmepump säljs nästan alltid till ett fast pris där pump, material, maskiner och arbete ingår, och då går arbetskostnaden inte att läsa ut ur priset. Därför har Skatteverket schabloner för hur stor del av priset som får räknas som arbete.
Schablonerna
| Värmesystem | Andel som räknas som arbete | Rotavdrag i andel av totalpriset |
|---|---|---|
| Vätska-vattenvärmepump, till exempel bergvärme | 35 procent | 10,5 procent |
| Luftvärmepump: luft-vatten, luft-luft och frånluft | 30 procent | 9 procent |
| Solvärmesystem | 30 procent | 9 procent |
| Vedpanna | 28 procent | 8,4 procent |
| Elpanna, gaspanna, oljepanna och pelletspanna | 24 procent | 7,2 procent |
Schablonen räknas på hela det fasta priset, alltså inklusive pump, material, maskiner och resor. Den gäller småhus och entreprenader till fast pris.
Räkneexempel
| Installation | Fast pris | Arbetskostnad enligt schablon | Rotavdrag | Du betalar |
|---|---|---|---|---|
| Bergvärme | 200 000 kr | 70 000 kr | 21 000 kr | 179 000 kr |
| Luft-vattenvärmepump | 150 000 kr | 45 000 kr | 13 500 kr | 136 500 kr |
| Frånluftsvärmepump | 90 000 kr | 27 000 kr | 8 100 kr | 81 900 kr |
| Luftvärmepump, luft-luft | 25 000 kr | 7 500 kr | 2 250 kr | 22 750 kr |
Priserna är exempel för att visa räkningen, inte prisuppgifter.
Tak och villkor
Rotavdraget är högst 50 000 kr per person och år. Rot och rut har ett gemensamt tak på 75 000 kr. Är ni två som äger huset kan ni dela på avdraget och få upp till 100 000 kr tillsammans.
För att få rotavdrag behöver du:
- äga huset när arbetet utförs
- använda det som bostad själv, eller låta dina föräldrar göra det. Fritidshus räknas.
- anlita ett företag som är godkänt för F-skatt
- betala elektroniskt
- ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna utnyttja avdraget.
Rotavdrag ges inte vid nybyggnation. Det ges inte heller för arbete som du får bidrag eller försäkringsersättning för.
Service, reparation och byte
Installation, reparation och byte av värmepump ger rotavdrag i småhus. Felsökning räknas också. Service, kontroll och översyn gör det inte.
Bostadsrätt
I bostadsrätt får schablonen inte användas vid installation av värmesystem. Rotavdrag ges där bara för det arbete som utförs inne i bostaden.
Rotavdrag eller grön teknik
En värmepump räknas inte som grön teknik. Skattereduktionen för grön teknik gäller solceller, batteri och laddbox, medan värmepumpar ger rotavdrag. Du kan aldrig få båda avdragen för samma arbete.
Läs också
Vanliga frågor
Får jag rotavdrag för service av värmepumpen?
Nej. Service, kontroll och översyn ger inte rotavdrag. Felsökning och reparation gör det.
Får jag rotavdrag när jag byter ut en gammal värmepump?
Ja. Installation, reparation och byte av värmepump ger rotavdrag i småhus.
Gäller schablonen i bostadsrätt?
Nej. I bostadsrätt får schablonen inte användas, och rotavdrag ges bara för arbete som utförs inne i bostaden.
Ger borrningen för bergvärme rotavdrag?
Ja. Markarbeten för värmeförsörjning ger rotavdrag, och borrningen ingår i schablonen när bergvärmen säljs till fast pris.